在当前异常严峻的市场形势下，创效难倒逼严控费。为此，中国石化山东潍坊石油分公司（以下简称潍坊石油）发挥财务部门企业“管家”、费用“总阀”的作用，聚力价值引领，织牢织密三条“带”,推动管理升级，取得良好成效。2024年，潍坊石油夺得省公司年度资产管理创效先进、考核利润进步红旗，荣获省公司财务管理先进单位称号。

• 织密“传送带”，增强控费风控意识

        “财务的基础是‘财’，重点在‘务’。作为财务人员不但要为企业理财、管财提供服务，而且要懂业务，为企业生财、保财服好务，即深化业财融合。”在年度工作会上，潍坊石油主要负责人反复强调。

        近年来，潍坊石油从提高员工意识入手，每年开展市县两级管理人员学习费用管控制度等培训，组织各业务部门对2024年版内控实施细则进行学习，就重大重要风险及新版内控实施细则中修订新增内容进行细致讲解，切实做好日常内控风控相关工作。

        以预算为导向，潍坊石油以全员成本目标管理考核为抓手，加强企业全口径成本管控，完善预算指标体系建设，建立费用稽核日常工作机制，持续加强“刚性”费用挖潜对标，确保费用整体可控。

        潍坊石油全面梳理高风险业务、高风险岗位和重点人员清单，结合现有业务及分工，组织相关部门梳理出高风险业务类型23项、高风险岗位21个，并逐项明确了制度管理办法和风险管控措施。

        潍坊石油建立了异常数据预警机制，在资金方面建立了加油站大额现金占比情况反馈表，每日对现金占比进行监控，并核实大额现金使用情况；加油卡方面，潍坊石油建立了加油卡日结预警反馈机制，每日上报差异说明并留案备查；非油品方面，潍坊石油建立了重复团购客户反馈机制，通过站点反馈并核查监控，确认业务真实性；发票方面，潍坊石油建立了发票系统预警反馈机制，每周通过核查站点监控，反馈业务的真实性。

• 织好“松紧带”，确保费用有效管控

        “王主任，通过对前期充电营销方案进行测算、分析，我们认为在具体内容上还需细化……”在潍坊石油的月度经营策划会上，像这样的交流经常发生在财务资产部门与经营部门之间。潍坊石油深知，财务对经营创效的支持不应仅限于资金支持，而且应在精准销售分析、强化风险管理、提供合规支持、确保安全投入上有所作为。

        为此，潍坊石油组织财务部门深化业财融合，持续为经营算好明白账；建立营销活动事前和事后评估机制，及时复盘营销活动，掌握吨油让利水平，做好各项营销活动投入产出比分析，算好营销投入精细账；完善对标体系，科学设置对标指标，采取雷达图形式呈现县区公司长短板，找出差距、锚定目标、跟踪落实；推进新业务高质量规范运作，先后组织开展了充电项目、洗车机项目等专项调研，从投资、收益等方面进行全方位分析，比对查找充电桩电费异常站点，联合相关部门追踪落实整改，并构建评价指标体系；对便利店非油品提货卡库存及销售情况进行专项调研，提前防范不良库存风险，进一步加强便利店商品库存动态管理。

        以经营创效为目标，潍坊石油多维度盘活资产创效，实现主业、非主业出租，对外转让，退回政府项目多项，土地房产确权完成10项，资产攻坚创效任务整体排名全省前列；推进低无负效资产盘活，2024年先后成功盘活2座负效站，总溢价率达到46.81%；充分利用国家税收优惠政策，积极协调税务部门做好消防用地及绿化用地减免工作，维护企业利益。

• 织牢“安全带”，严格全员成本管控

        安稳运营是所有企业行稳致远的基础。面对近年来系统内外多发、频发的违规经营和靠企吃企案件，潍坊石油及时下发各类风险提示典型案例，坚持全方位严控资金风险，聚焦资金收入、支付系统性风险防范，开展季度资金风险排查，做好新能源业务资金进监管系统清账工作，常态化开展直分销贸易户风险排查，加强信用客户的管理、往来询证函证管理，年度内未出现逾期欠款，回函率达到100%。

        作为每年开具超百万份发票的大户，潍坊石油不断夯实税务管理基础，建立风险排查长效机制，开展税务管理风险自查，组织发票管理风险自查，持续开展三级联查、电子发票及自主开票推广。

        为了做好降费节支，潍坊石油不断加强全员目标成本控制，及时修订费用及全员成本目标责任管理办法和全员成本目标管理综合考核办法，完善预算指标体系建设。同时，潍坊石油下发了费用考核方案，将各项费用指标纳入县区公司考核和部门履职评价，将降费压力传递到各单位；持续加强费用稽核管控，通过现场检查、视频检查、专项分析等方式，复核费用真实性，维修项目做好预算会审前现场核实的同时，每周通过监控视频核实；做好费用对标，对超标的费用不予会审；每月确立一项重点费用，从科目到事项打开对比分析。

        潍坊石油持续加强“刚性”费用挖潜对标，引导各单位参考费用标准对标追标，全面管控成本费用开支，每月下发费用通报，对超进度列支费用逐项对接超支原因，明确费用列支进度，力争费用在年度预算内合理列支。

        着眼大财务管理，潍坊石油常态化培育员工的价值理念，积极引导员工增强“省一分钱比挣一分钱更容易”“挣一分钱比省一分钱更有价值”的管理理念，从公司后勤保障、服务员工的设备设施，到督查对日常检查内容的转变；从营销费用的管控到营销理念的转变，时时事事培养员工促效、保效、创效自觉，初步形成人人关心费用、个个思考创效的良好局面。

责任编辑：曲绍楠